Nhiều chủ doanh nghiệp thành công sử dụng một trang trại nhỏ trên tài sản nhà của họ hoặc trên bất động sản thứ cấp để bù đắp thu nhập chịu thuế. Các trang trại được xác định khác nhau ở mỗi tiểu bang, vì vậy hãy nhớ kiểm tra với sở nông nghiệp tiểu bang địa phương của bạn và với hội đồng thuế nhượng quyền của bạn để chắc chắn rằng đất trang trại của bạn đủ điều kiện để được giảm thuế. Bạn cũng nên tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế. Sở Thuế vụ (IRS) ít quan tâm đến quy mô của trang trại vì trang trại được sử dụng như một doanh nghiệp chứ không phải như một sở thích.
Cảnh báo
Luật thuế rất phức tạp. Trước khi quyết định xóa bỏ thuế khi là một nông dân nhỏ, bạn nên tìm lời khuyên từ một chuyên gia thuế. Việc xóa sổ không chính xác là một lời mời đến kiểm tra thuế và các khoản tiền phạt có thể xảy ra.
Trang trại: Kinh doanh hay Sở thích?
Xác định trang trại của bạn trước khi bạn bắt đầu viết mọi thứ. Để IRS cấp cho bạn thu nhập và các khoản lỗ từ trang trại, bạn phải chăn nuôi gia súc, gia cầm hoặc cá, hoặc bạn phải trồng trái cây hoặc rau quả. Duy trì hồ sơ cho trang trại bao gồm lao động, chi phí cho thiết bị, bảo trì và giống. Hồ sơ chính xác giúp xác định thu nhập và chi phí kinh doanh và chúng được yêu cầu làm bằng chứng về các khoản khấu trừ trong trường hợp có kiểm toán IRS.
IRS coi trang trại là một sở thích không được khấu trừ nếu không tạo ra lợi nhuận trong ba trong năm năm. Các trang trại chăn nuôi ngựa được cho phép một giai đoạn gia tăng lợi nhuận kéo dài và yêu cầu lợi nhuận trong vòng hai trong số bảy năm.
Các khoản khấu trừ liên bang được phép
Giống như bất kỳ doanh nghiệp nào, IRS cho phép bạn khấu trừ các chi phí kinh doanh và thông thường cần thiết để vận hành trang trại. Điều này bao gồm bất kỳ chi phí tiện ích nào, chẳng hạn như tưới cây, thiết bị và thậm chí cả các mặt hàng bạn đã mua để bán lại. Vật nuôi được tính vào chi phí được trừ cho dù để bán lại hoặc cho nhu cầu kinh doanh như bò sữa. Các thiết bị lớn như máy kéo và silo bị mất giá theo thời gian, kéo dài các khoản khấu trừ trong một thời gian dài.
Các khoản cho vay và lãi vay cũng được khấu trừ. Bất kỳ sự trợ giúp nào bạn đã thuê - dù là trong biên chế hay với tư cách là một nhà thầu - cũng là một khoản chi phí lao động được khấu trừ hoàn toàn. IRS cũng sẽ cho phép một trang trại tính trung bình thu nhập của trang trại của năm hiện tại với thu nhập của trang trại trong ba năm trước đó, có khả năng giảm nghĩa vụ thuế hiện có trong một năm rất có lãi.
Giảm thuế tài sản
Có thể được giảm thuế tài sản nếu bạn có một trang trại được phép. Kiểm tra với sở nông nghiệp tiểu bang địa phương của bạn và văn phòng giám định viên quận của bạn để xem liệu bạn có đủ điều kiện hay không. Một số tiểu bang không yêu cầu các bưu kiện lớn để được nghỉ. New Jersey chỉ yêu cầu 5 mẫu Anh với doanh thu chỉ $ 500 để đủ điều kiện được giảm thuế bất động sản.
California có một loạt các quy định về quyền lợi thuế bất động sản, từ 25 đến 75 phần trăm; mức miễn trừ cao nhất dành cho 100 mẫu Anh trở lên với cam kết bằng văn bản không phát triển trong tối thiểu 10 năm.
Nhận thức về mất mát
Các trang trại đặc biệt dễ bị thua lỗ trong kinh doanh. Mặc dù cái chết của một con đực giống hoặc cái chết của mùa đông tồi tệ có thể gây ra tổn thất tài chính đáng kể cho một trang trại, nhưng người nông dân có thể khấu trừ tổn thất, trừ khi nhận được yêu cầu bảo hiểm. Yêu cầu bảo hiểm cho mất mùa được tính là thu nhập và phải chịu thuế.
Không phải mọi tổn thất đều tạo ra yêu cầu bảo hiểm. Một nông dân có thể không đáp ứng được khoản khấu trừ để yêu cầu bồi thường đáng giá nhưng anh ta vẫn có thể gặp phải yêu cầu bồi thường thiệt hại về gia súc hoặc hoa màu.
