Một khoản chi phí được khấu trừ là một khoản bạn có thể trừ vào tổng thu nhập chịu thuế của mình. Các chi phí được khấu trừ làm giảm nghĩa vụ thuế của bạn. Mặt khác, một khoản chi phí không được khấu trừ không ảnh hưởng đến hóa đơn thuế của bạn. Một số khoản chi phí nhất định luôn được khấu trừ, trong khi những khoản khác không bao giờ được khấu trừ. Tuy nhiên, một loại chi phí khác chỉ được khấu trừ trong những trường hợp cụ thể.
Chi phí được khấu trừ thuế
Ví dụ về các khoản chi phí luôn được khấu trừ bao gồm lỗ đầu tư và các khoản đóng góp từ thiện. Với điều kiện là bạn có bất kỳ khoản thu nhập nào trong năm, bạn có thể khấu trừ các khoản chi phí đó khỏi cơ sở thu nhập chịu thuế của mình. Lưu ý rằng ngay cả những quy định đơn giản nhất trong mã số thuế cũng mang nhiều phức tạp và luật áp dụng giới hạn đối với nhiều khoản chi phí được trừ.
Ví dụ: nếu bạn bị lỗ ròng từ việc mua và bán cổ phiếu, bạn chỉ có thể khấu trừ 3.000 đô la của khoản lỗ đó vào thu nhập bình thường của mình mỗi năm, nhưng được phép chuyển khoản lỗ còn lại vào năm sau. Các khoản khấu trừ của bạn cho các khoản đóng góp từ thiện, thường được giới hạn ở 50 phần trăm tổng thu nhập của bạn.
Các khoản chi không được khấu trừ
Thật không may, phần lớn chi tiêu cá nhân của bạn không được khấu trừ thuế. Số tiền bạn chi tiêu cho thực phẩm, tiền thuê nhà, xăng dầu, giải trí, quần áo, v.v. không thể được trừ vào cơ sở thu nhập chịu thuế của bạn. Cơ quan thuế coi những khoản chi tiêu tự nhiên này trái ngược với việc giảm số tiền bạn có theo ý của bạn. Ví dụ, các khoản chi phí được khấu trừ, chẳng hạn như tổn thất do trộm cắp hoặc buôn bán cổ phiếu, được coi là thực tế làm giảm số thu nhập mà bạn nhận được một cách hiệu quả, do đó dẫn đến cơ sở tính thuế thấp hơn.
Các khoản khấu trừ theo ngữ cảnh cụ thể
Nhiều chi phí chỉ được khấu trừ trong những trường hợp cụ thể. Số tiền chi cho quần áo chỉ được khấu trừ, ở một giới hạn nhất định, nếu nó có thể được coi là chi phí kinh doanh. Chi tiêu chăm sóc sức khỏe được khấu trừ, chỉ trong trường hợp nó vượt quá 7,5 phần trăm tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn. Chẳng hạn, canvas và dầu bạn đã mua cho các bức tranh của mình có thể được khấu trừ nếu bạn chứng minh được rằng bạn đang coi nghệ thuật hội họa như một công việc kiếm tiền thay vì một sở thích.
Do đó, người lập hồ sơ thường phải đọc phần liên quan của mã số thuế hoặc tham khảo ý kiến của kế toán thuế chuyên nghiệp trước khi họ có thể xác định xem một khoản chi phí cụ thể có được khấu trừ hay không.
Làm lại các khoản khấu trừ của bạn
Lưu ý rằng ngay cả khi bạn có các khoản chi phí được khấu trừ, bạn phải chia thành các khoản khấu trừ trước khi có thể trừ các khoản này vào thu nhập chịu thuế của mình. Đối với những người lập hồ sơ cá nhân, điều này có nghĩa là điền vào Bảng A, nơi bạn liệt kê và cộng tất cả các chi phí được khấu trừ của mình trong năm. Sở Thuế vụ cho phép bạn thực hiện "khoản khấu trừ tiêu chuẩn" nếu bạn quyết định không ghi thành các khoản chi phí được khấu trừ của mình.
Khoản khấu trừ tiêu chuẩn giả định rằng ngay cả những người lập hồ sơ không muốn dành thời gian và nỗ lực để giảm thiểu các khoản khấu trừ sẽ có thể có các khoản chi phí được khấu trừ và cho phép họ giảm tổng thu nhập của mình một số tiền tiêu chuẩn tùy thuộc vào tình trạng hôn nhân và tuổi tác của họ. Đây là một giải pháp thuận tiện cho những người có khoản khấu trừ thành từng khoản sẽ thấp hơn hoặc chỉ vượt quá mức khấu trừ tiêu chuẩn một chút.
