Nếu doanh nghiệp của bạn không thu được doanh số thích hợp thuế vận chuyển và phí xử lý, bạn có thể vi phạm luật thuế bán hàng của tiểu bang và địa phương. Nhiều tiểu bang có các quy định cụ thể về cách lập hóa đơn cho người mua, ví dụ, liệu việc xử lý và vận chuyển - hoặc các điều khoản liên quan như "giao hàng", "cước phí" hoặc "bưu phí" - được bao gồm trong tổng chi phí hoặc nếu chúng được chia thành từng khoản mục với nhau hoặc riêng biệt. Quan trọng nhất, vị trí của khách hàng của bạn có thể quan trọng hơn nhiều so với vị trí của bạn.
Thuế bán hàng và vận chuyển là cụ thể theo địa điểm
Nhiều tiểu bang và chính quyền địa phương yêu cầu bạn tính thuế đối với doanh số bán hàng tại địa điểm thực của bạn, cũng như bán hàng qua điện thoại, trực tuyến hoặc đặt hàng qua thư cho cư dân của các tiểu bang nơi doanh nghiệp của bạn có "mối quan hệ" - một sự hiện diện thực tế, chẳng hạn như cửa hàng bán lẻ mặt tiền cửa hàng. Điều quan trọng cần ghi nhớ khi mở rộng sang một tiểu bang mới, ngay cả khi tiểu bang của chính bạn không yêu cầu thuế bán hàng hoặc nếu tiểu bang của bạn quy định thuế vận chuyển và xử lý khác với tiểu bang của khách hàng của bạn.
Làm rõ các quy định của tiểu bang của bạn
Kiểm tra luật thuế của tiểu bang để xác định xem có nên thu bất kỳ khoản thuế bán hàng nào đối với phí vận chuyển và xếp dỡ hay không và trong những trường hợp nào. Sự khác biệt xảy ra dựa trên việc các khoản phí này được nêu riêng hoặc nếu bạn sử dụng một nhà cung cấp dịch vụ thông thường hoặc tự thực hiện giao hàng. Nhiều tiểu bang miễn trừ hàng hóa cụ thể, thường bao gồm thẻ quà tặng và phiếu giảm giá cũng như một số - nhưng không phải tất cả - thực phẩm. Ngoài ra, một số tổ chức được miễn thuế có thể không yêu cầu.
Quy định đối với các quốc gia không có thuế bán hàng
Năm tiểu bang (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire và Oregon) không áp dụng bất kỳ loại thuế bán hàng nào, vì vậy việc vận chuyển và xếp dỡ cũng sẽ không bị đánh thuế. Ngoài ra, Hawaii sử dụng thuế tiêu thụ đặc biệt chung hoặc GET là thuế đánh vào thu nhập kinh doanh từ bán lẻ chứ không phải thuế bán hàng cho người tiêu dùng. Tuy nhiên, bất kỳ chi phí nào liên quan đến vận chuyển, bốc dỡ hoặc giao hàng cá nhân luôn phải chịu thuế, cho dù chúng có được liệt kê là một khoản phí riêng hay không.
Khi áp dụng thuế vận chuyển
Phần lớn các tiểu bang (Arkansas, Connecticut, Georgia, Illinois, Kansas, Kentucky, Michigan, Mississippi, Nebraska, New Jersey, New Mexico, New York, North Carolina, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Pennsylvania, Rhode Island, South Carolina, South Dakota, Tennessee, Texas, Utah, Vermont, Washington, West Virginia và Wisconsin) yêu cầu thuế bán hàng được tính trên giá vốn của hàng hóa cộng với chi phí vận chuyển. Nói cách khác, hóa đơn của bạn cho khách hàng ở những tiểu bang này phải được chia thành từng khoản và thuế bán hàng phải được tính từ tổng số tiền đó.
Vận chuyển hoặc xử lý được nêu riêng
Ở một số tiểu bang (Alabama, Arizona, Colorado, Idaho, Indiana, Iowa, Louisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Nevada, Virginia và Wyoming), chi phí vận chuyển và / hoặc xử lý được nêu riêng được coi là không chịu thuế. Do đó, khi tính thuế bán hàng thích hợp cho khách hàng từ các tiểu bang này, việc liệt kê chi phí vận chuyển như một khoản phí riêng sẽ loại bỏ sự cần thiết phải tính thuế đối với số tiền bổ sung này. Tuy nhiên, hãy cẩn thận, vì các bang như Nevada và Virginia tính thuế phí xử lý được liệt kê riêng, chẳng hạn như đóng gói đặc biệt hoặc phụ phí nhiên liệu.
Các tiểu bang có nhiều ngoại lệ
Một số tiểu bang (California, Illinois và Minnesota) có các quy định về thuế bán hàng khá phức tạp có tính đến nhiều tình huống, phương thức giao hàng hoặc các tùy chọn giao hàng có sẵn cho người tiêu dùng. Ví dụ: người bán có thể cung cấp dịch vụ nhận các mặt hàng cho người tiêu dùng hoặc cho phép họ tự sắp xếp vận chuyển hàng hóa của mình, điều này dẫn đến không tính thêm thuế phí giao hàng. Tương tự, nếu một doanh nghiệp sử dụng "hãng vận chuyển thông thường" (chẳng hạn như UPS, FedEx, Bưu điện hoặc DHL), họ không cần tính phí vận chuyển vào thuế bán hàng.
Khi số lượng bán hàng trực tuyến tiếp tục tăng, các quy định về thuế bán hàng thường xuyên thay đổi do chính quyền các bang tìm cách duy trì cơ hội thu thuế của họ. Đảm bảo tuân thủ luật pháp ở bất kỳ tiểu bang nào mà bạn bán hoặc mua sản phẩm, bao gồm các sắc thái của từ ngữ trong các quy định cụ thể.
