Theo Sở Thuế vụ, một cá nhân làm việc với tư cách là một nhà thầu độc lập hoặc sở hữu một doanh nghiệp với tư cách là chủ sở hữu duy nhất hoặc đối tác là tư nhân. Các cá nhân tự kinh doanh có nghĩa vụ thuế khác với nhân viên. Người sử dụng lao động không khấu trừ thuế thu nhập đối với những người đóng thuế tự kinh doanh, và những người đóng thuế tự kinh doanh thường phải trả nhiều thuế An sinh Xã hội và Medicare hơn những cá nhân không tự kinh doanh.
Định nghĩa về tự kinh doanh
Các cá nhân tự kinh doanh được IRS định nghĩa là những người cung cấp dịch vụ cho người khác và không phải là nhân viên của một doanh nghiệp. Điều này rất quan trọng vì liên quan đến thuế, nó cũng xác định hình thức bạn sẽ nhận được để nộp thuế. Các hình thức tự doanh bao gồm chủ sở hữu duy nhất và các nhà thầu độc lập cung cấp các dịch vụ trực tiếp, chẳng hạn như viết bài, tư vấn, dịch vụ giao hàng, cảnh quan, v.v. IRS cung cấp danh sách nhiều loại hình thức tự kinh doanh khác nhau sẽ được ghi vào thuế của bạn trở về. Bất kỳ ai cũng có thể đủ điều kiện tự kinh doanh nếu họ kiếm được trên 400 đô la thu nhập từ việc buôn bán của mình. Ví dụ về việc tự kinh doanh sẽ là một nhà văn bán nội dung một cách độc lập cho các nhà xuất bản hoặc một nhà thiết kế web độc lập ký hợp đồng trực tiếp với các doanh nghiệp.
Tác động về thuế
Nếu bạn đáp ứng định nghĩa của IRS về việc tự kinh doanh, bạn sẽ không bị khấu trừ thuế thu nhập, thuế An sinh xã hội hoặc thuế Medicare từ tiền lương của mình, vì vậy bạn phải trả thuế từ tiền lương của mình. Bạn cũng phải trả phần thuế An sinh Xã hội và Medicare mà người sử dụng lao động sẽ trả nếu bạn không phải là doanh nhân tự do, vì vậy mức thuế An sinh Xã hội và Medicare của bạn cao gấp đôi mức thuế áp dụng cho nhân viên. Đây được gọi là thuế tư doanh. Khoản thuế đó có thể được bù đắp bằng cách đưa các chi phí kinh doanh có liên quan vào tờ khai thuế của bạn. IRS có các hướng dẫn về việc nộp thuế tư doanh.
Thanh toán hàng quý
Bởi vì những người đóng thuế tự kinh doanh không bị khấu trừ bất kỳ khoản thuế nào từ tiền lương của họ, IRS thường yêu cầu họ thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính mỗi quý. Nếu bạn tự kinh doanh, bạn phải ước tính thu nhập hàng năm của mình và sử dụng ước tính để tính thuế thu nhập hàng quý và thuế tư doanh. Các khoản thanh toán hàng quý trong năm sẽ đến hạn vào tháng 4, tháng 6 và tháng 9 của năm hiện tại và tháng 1 của năm tiếp theo.
Cá nhân tự kinh doanh và Biểu mẫu 1099
Nếu bạn nhận các dịch vụ từ một cá nhân tự kinh doanh và trả cho người đó hơn $ 600 trong một năm để bồi thường cho nhân viên không có việc làm, bạn phải báo cáo thu nhập của cá nhân đó cho IRS bằng cách sử dụng Mẫu 1099-MISC. Bạn cũng phải gửi một bản sao của biểu mẫu cho cá nhân tự kinh doanh, mà anh ta phải sử dụng để hoàn thành tờ khai thuế hàng năm của mình. Để có được thông tin nộp đơn của cá nhân tự kinh doanh, bạn phải yêu cầu anh ta hoàn thành Mẫu đơn W-9.
Ước tính và Điều chỉnh
Các khoản thanh toán ước tính cho IRS có thể bù đắp nghĩa vụ thuế cuối năm của bạn. Để ước tính thu nhập và thuế tư doanh với tư cách là người đóng thuế tư doanh, hãy sử dụng tờ khai thuế của năm trước. Nếu đây là năm đầu tiên bạn tự kinh doanh, hãy ước tính thuế dựa trên thu nhập mà bạn tin rằng mình sẽ kiếm được trong năm. Nếu bạn nhận thấy sau quý đầu tiên rằng ước tính của bạn không chính xác, hãy thực hiện điều chỉnh cho các quý tiếp theo.
