Tại sao tiền thưởng bị đánh thuế cao như vậy?

Tiền thưởng là thu nhập kiếm được như tiền công hoặc tiền lương và là bị đánh thuế theo cùng một mức. Nhân viên có thể chỉ ra rằng tỷ lệ phần trăm thuế bị khấu trừ từ tiền thưởng lớn hơn số tiền được trích từ các phiếu lương thông thường. Cả hai câu này đều đúng, mặc dù có sự mâu thuẫn rõ ràng. Là một nhà tuyển dụng, bạn nên biết tiền thưởng được đánh thuế như thế nào. Điều này sẽ cho phép bạn trả lời các câu hỏi của nhân viên về thuế kiểm tra tiền thưởng và xóa mọi sự nhầm lẫn.

Tiền thưởng dưới dạng tiền lương bổ sung

Người sử dụng lao động trả tiền thưởng để khuyến khích người lao động và thưởng cho những nhân viên có thành tích vượt trội. Nhiều công ty làm theo cách làm này vì tiền thưởng là một cách đã được chứng minh để tuyển dụng, giữ chân và tạo động lực cho mọi người. Tiền thưởng là khoản tiền được trả cao hơn và cao hơn mức lương bình thường của một nhân viên. Sở thuế vụ phân loại tiền thưởng là lương bổ sung, tương tự như tiền hoa hồng.

Bạn có thể tự hỏi: Sự khác biệt giữa hoa hồng và tiền thưởng là gì? Nói một cách đơn giản, hoa hồng là khoản bồi thường dựa trên doanh số bán hàng. Ví dụ: một nhân viên bán hàng nhận được 2 phần trăm hoa hồng có thể mong đợi thêm 20 đô la vào lần trả lương tiếp theo cho mỗi 1.000 đô la mà cô ấy bán được.

Tiền lương bổ sung cũng bao gồm tiền thưởng, tiền thưởng, tiền trợ cấp thôi việc, tiền làm thêm giờ, tiền lương nghỉ ốm cộng dồn và tiền tăng lương hồi tố. Tất cả các khoản tiền lương phụ đều bị đánh thuế giống như lương thông thường. Khi một nhân viên khai thuế, tiền lương bổ sung được gộp chung với tiền lương thông thường và phải chịu các loại thuế và thuế suất như nhau. Nghĩa là, tiền thưởng và các khoản lương bổ sung khác phải chịu thuế thu nhập liên bang, thuế An sinh xã hội, thuế Medicare và bất kỳ loại thuế thu nhập địa phương hoặc tiểu bang hiện hành nào.

Khấu trừ thuế kiểm tra tiền thưởng

Người sử dụng lao động phải khấu trừ thuế tiền lương đối với tiền thưởng, giống như họ làm trong các khoản lương thông thường. Tuy nhiên, một số quy tắc IRS đặc biệt được áp dụng. Có hai cách tiếp cận mà người sử dụng lao động có thể sử dụng để tính thuế khấu trừ lương bổ sung: phương pháp tổng hợpphương pháp phần trăm. Nếu người sử dụng lao động sử dụng phương pháp tổng hợp, tiền thưởng chỉ được thêm vào tiền lương hoặc tiền lương thông thường của người lao động. Thuế lương sau đó được tính trên toàn bộ số tiền.

Tỷ lệ khấu trừ thuế tiền lương có thể cao hơn mức mà người lao động được sử dụng. Điều này là do thuế liên bang đối với bất kỳ hình thức trả thêm nào được giữ lại ở mức thuế suất cao nhất áp dụng cho bất kỳ khoản bồi thường nào của nhân viên.

Phương pháp phần trăm để tính thuế trả thưởng phổ biến với các nhà tuyển dụng vì nó rất đơn giản. Tiền thưởng được đánh thuế theo tỷ lệ cố định. Tính đến năm 2019, "thuế suất tiền thưởng" này là 22 phần trăm. Hãy nhớ rằng thuế suất tiền thưởng chỉ áp dụng cho việc khấu trừ thuế tiền lương và không ảnh hưởng đến cách tính nghĩa vụ thuế của nhân viên khi anh ta khai thuế thu nhập. Thuế suất tiền thưởng đặc biệt là 37 phần trăm được áp dụng cho các khoản tiền thưởng trị giá 1 triệu đô la trong một năm và trên bất kỳ số tiền nào vượt quá 1 triệu đô la.

Tính toán thuế suất tiền thưởng

Để đảm bảo tính chính xác, bạn nên sử dụng chương trình phần mềm tính thuế suất thưởng để xử lý bảng lương. Tuy nhiên, sử dụng phương pháp tỷ lệ phần trăm rất đơn giản. Nhân tổng số tiền thưởng với 22 phần trăm. Tiếp theo, nhân tổng số tiền với 7,65 phần trăm để tính thuế An sinh Xã hội.

Nếu thu nhập từ đầu năm đến nay của nhân viên đã vượt quá mức khấu lưu An sinh Xã hội tối đa hàng năm, hãy sử dụng 1,45 phần trăm thay thế, để bạn chỉ khấu trừ thuế Medicare. Nếu nhân viên đã kiếm được hơn 200.000 đô la, hãy khấu trừ 0,9 phần trăm cho thuế Medicare Bổ sung.

Giả sử bạn trả cho một nhân viên khoản tiền thưởng 2.000 đô la. Nhân 2.000 đô la với 22 phần trăm để tính số tiền khấu lưu thuế thu nhập liên bang là 440 đô la. Nhân với 7,65 phần trăm để tính thuế An sinh Xã hội và Medicare là 153 đô la. Tổng cộng 593 đô la tiền khấu trừ thuế trả lương, vì vậy nhân viên nhận được 1.407 đô la, trừ đi bất kỳ khoản thuế thu nhập nào của tiểu bang hoặc địa phương.

Thuế suất thuế thu nhập liên bang và thuế suất thuế thưởng

Khi thuế được khấu trừ trên tiền lương thông thường của nhân viên, một số thu nhập không bị đánh thuế do khấu trừ các khoản phụ cấp và các loại trừ khác. Ngoài ra, nhiều khoản tiền lương của người lao động phải chịu mức thuế thu nhập liên bang tối đa là 10 hoặc 12 phần trăm. Ở mức 22 phần trăm, thuế suất tiền thưởng cao hơn và áp dụng cho toàn bộ số tiền thưởng mà không có loại trừ. Đây là lý do tại sao có vẻ như tiền thưởng bị đánh thuế ở mức cao hơn.

bài viết gần đây

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found